Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Эксперт: Какие налоги платит ип». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Сколько платит налогов ИП? На этот вопрос вы узнаете ответ, прочитав нашу статью. Зная все тонкости налоговой сферы, предприниматель будет полностью готов к ведению своего бизнеса.
Общее налогообложение индивидуальных предпринимателей рассматривается как самый последний вариант, поскольку он несет максимальную налоговую нагрузку. Режим предполагает начисление и уплату двух обязательных налогов: НДС (10% или 20%) и НДФЛ (13%) от предпринимательских доходов. А также торгового сбора (если таковой установлен местным законодательством) и имущественным налогом на собственную недвижимость, используемую в бизнесе (2% от кадастровой стоимости объекта). Если кадастровая оценка помещений не проведена органами власти, то платеж не предусмотрен.
Определиться с выбором системы налогообложения целесообразней всего ещё на стадии разработки бизнес-плана, до того, как будет подан полный пакет документов в налоговую службу.
Содержание:
Налогообложение ИП на специальных режимах
Уплата налогов предпринимателями четко контролируется государственным органом – налоговой инспекцией. В случае просрочек или неполных выплат к налогоплательщикам применяются строгие меры, вплоть до уголовной ответственности (в зависимости от сроков уклонения и сумм, сокрытых от налога). Очень легко можно объяснить такое пристальное внимание государства к налоговой системе. Ведь именно налоги составляют основную прибыльную часть бюджета. За счет налогов финансируются все расходы государства. Поэтому за этим процессом следит не только налоговая инспекция, но и налоговая полиция, а так же еще несколько проверяющих структур. Именно 5760 рублей Яковлев А.А. должен будет перечислить в бюджет. Все эти движения должны быть указаны в подаваемой декларации.
Прежде чем начать собственное дело, всегда требуется разработать бизнес-план будущего предприятия. И в этих расчетах особое внимание необходимо уделить такому вопросу: “Какие налоги платит ИП?”. Дело в том, что в структуре расходов любого бизнеса расходы на оплату налогов, отчислений во внебюджетные фонды занимают значительную долю.
Какие налоги платит индивидуальный предприниматель (ИП)?
Если предприниматель осуществляет ведение своей деятельности ИП, учитывая общую систему налогообложения (ОСН), то он обязан оплачивать абсолютно все налоги, предусмотренные законом, вести бухгалтерский учет по всем правилам. На стадии запуска бизнеса каждый гражданин обязан ознакомиться со всеми налогами, которые он впоследствии будет отчислять в бюджет. На начальном этапе налоговый агент при регистрации подает заявление на более подходящую систему налогообложения. От правильного выбора зависит размер исчисляемых в дальнейшем налогов.
Кроме того, предприниматель должен платить за своих сотрудников страховые взносы в Пенсионный фонд (22%), ФОМС (5,1%) и ФСС (2,9% + (от 0,2% до 8,5%)). Выступая в качестве налогового агента, ИП перечисляет в бюджет 13% НДФЛ от заработной платы своих работников.
И в этих расчетах особое внимание необходимо уделить такому вопросу: “Какие налоги платит ИП?”. Дело в том, что в структуре расходов любого бизнеса расходы на оплату налогов, отчислений во внебюджетные фонды занимают значительную долю.
Какой вид налогов использовать предпринимателю, чтобы меньше платить в бюджет? Как рассчитать налог, кто может применять, какие отчеты нужно сдавать. Все плюсы и минусы разных режимов налогообложения в одной статье. Налоги предпринимателя зависят от выбранного им режима налогообложения. В зависимости от режима он может платить один налог раз в год или совершать налоговые отчисления по нескольким налогам ежемесячно. Поэтому, что бы дать точный ответ на поставленный вопрос необходимо четко определить режим налогообложения. Отметим, что на сегодняшний день индивидуальный предприниматель в большинстве случаев самостоятельно выбирает удобный вид налогообложения. Поэтому, какие налоги платит индивидуальный предприниматель, чаще всего решает он сам.
Налогообложение ИП с упрощенной системой налогообложения наиболее популярная система налогообложения, Налоги такой выбранной системы сэкономит расходы предпринимателя, и упростит ведение бухгалтерских финансовых отчетов.
При расчете НДС учитываются все движения, связанные с продажей товаров, оказанием услуг или работ. Ставка 18% именуется основной. Следует заметить, если деятельность осуществляется в области продовольственных, медицинских или детских товаров, ставка по данному налогу составит лишь 10%. Сумму налога рассчитывают каждые 3 месяца путем разницы двух показателей: суммы начисленного НДС и суммы НДС к вычету. Декларация предоставляется в ФНС ежеквартально.
Этот вид налога выплачивается предпринимателем со своих основных доходов и с тех доходов, в которых еще не было его удержания (к примеру, доходом может быть продажа автомобиля, квартиры или другого имущества). Имеется понятие базы налогов, в ней номиналом является уменьшенный доход для выплат налогов.
Наше государство прилагает свои усилия для того, чтобы ослабить налоговую нагрузку для индивидуальных предпринимателей и упростить их учёт, так как они являются представителями малого бизнеса (само занятое население). Поэтому, каждый вид налогообложения для ИП включает в себя различные нюансы.
При работе по УСН все предприниматели так же освобождаются от уплаты налога на доходы физических лиц (НДФЛ), от НДС, от уплаты налога на имущество, используемого в работе. Но налог все-таки существует, и предприниматель может выбрать его форму. Название «упрощенная система налогообложения» уже говорит о том, что работать по этому налогу проще, учет и отчетность так же намного проще. Поэтому многие «упрощенцы» сами ведут учет, нанимают бухгалтера для составления отчетности 1 раз в квартал.
Если выручка превышает 300 000 руб., то налог 1% ПФР платить необходимо за текущий период и ли по окончании отчетного периода?
Налогообложение ИП или какие налоги платит предприниматель в 2019 году
Первый, это возможность удержание налога с разницей доходов к расходам по итогам года. Законом установлено, что верхняя планка не превышает 15%, а нижняя 5%.
Любой индивидуальный предприниматель перед тем, как зарегистрировать свое предприятие, обязан знать о том, какие налоги он должен будет потом платить. Это нужно не только для осведомленности, но и для планов на будущее, в первую очередь — сможет ли будущий предприниматель получать столько прибыли, чтобы осуществлять выплаты государству, а также зарабатывать деньги для себя и развития своей фирмы.
Налоговый кодекс содержит в себе режимы, когда индивидуальный предприниматель осуществляет уплату налогов фиксированного размера, что имеет привязку к имуществу или виду деятельности, с помощью которого получается доход.
При открытии бизнеса важно определиться с системой уплаты налогов, выбрав самую оптимальную. Налогообложение ИП может быть общим и специальным. Последнее включает в себя четыре режима: ЕНВД, УСН, ПСН и ЕСХН.
С патентом все намного проще, поскольку он уплачивается единожды и не подразумевает никаких дополнительных платежей или отчетов.
Так большинством ИП применяются специальные налоговые режимы, которые предусматривают упрощенный порядок ведение бухгалтерской документации, меньший объем налоговой отчетности, а так же минимальное количество налоговых платежей.
Если индивидуальный предприниматель осуществляет свою деятельность по нескольким сферам, одна из которых не попадает по единый налог, то единый налог принимается наряду с другими системами налогообложения. В случае просрочек или неполных выплат к налогоплательщикам применяются строгие меры, вплоть до уголовной ответственности (в зависимости от сроков уклонения и сумм, сокрытых от налога). Очень легко можно объяснить такое пристальное внимание государства к налоговой системе. Ведь именно налоги составляют основную прибыльную часть бюджета.
По состоянию на 2018 год, для индивидуальных предпринимателей предлагаются следующие виды налогообложения:
- Общая система налогообложения (ОСНО), которая является базовым режимом. Прочие системы налогообложения, которые будут представлены ниже, можно охарактеризовать как специальные режимы, ведь каждый из них имеет индивидуальную сферу, условия использования и нюансы, в том числе и регионального уровня. Помимо всего прочего, эти специализированные режимы подразумевают освобождение от уплаты некоторых налоговых сборов, что не свойственно для ИП, выбравших ОСНО. Сюда относятся налог на добавленную стоимость, подоходный налог от предпринимательской деятельности, а также налог на имущество, при условии, если он не включён в кадастровый перечень. Данную налоговую систему может оформить абсолютно любой индивидуальный предприниматель, с неограниченных количеством работников в своём штате и с любым родом деятельности. К объектам налогообложения относятся доходы физического лица (с возможностью использования налогового вычета) с налоговой ставкой от 13 до 30%, добавленная стоимость для НДС (0-18%) и среднегодовая стоимость имущества (для налога на имущество) с налоговой ставкой до 2%;
- Упрощенная система налогообложения (УСН), по которой можно рассчитывать налоговые сборы с доходов или же с доходов за вычетом расходов. Индивидуальный предприниматель может воспользоваться этой системой в том случае, если его годовой доход не превышает 150 миллионов рублей, а количество работников менее 100 человек. При расчёте налога с «доходов», объектом налогообложения являются доходы, а налоговая ставка составляет 6%. Однако, региональные власти имеют право снизить её до 1%. При варианте «Доходы минус расходы», объектом налогообложения является разница между доходов и расходов, с налоговой ставкой 5-15%, в зависимости от решения региональных властей;
- Единый налог на вмененный доход (ЕНВД) возможет только для ИП, осуществляющих свою деятельность в сфере услуг и торговли с числом сотрудников – не более 100 человек. Объектом налогообложения является предполагаемый к получению доход, а ставка по налогу составляет от 7,5 до 15%, в зависимости от решения региональных властей;
- Региональные власти могут увеличить количество отраслей, для которых можно будет применить ЕНВД или вовсе освободить от уплаты налоговых взносов;
- Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) допускается только сельхозпроизводителям, с количеством работающего персонала – не более 300 человек. Объектом налогообложения является разница между доходами и расходами, с 6-ти % налоговой ставкой;
- Патентная система налогообложения (ПСН)разрешена к использованию индивидуальным предпринимателям, годовой доход которых составляет не менее 60 миллионов рублей, а число сотрудником организации – не более 15 человек. Данная система налогообложения подходит для всех видов деятельности. Объектом налогообложения является потенциально возможный доход, который определяется местными властями, налоговая ставка — 6% (в некоторых регионах доходит до 0%)
Это система налогообложения, которая предусматривает выплату налога не со всего фактического дохода, а с вмененного. Вмененным называется такой доход, который предположительно может получить индивидуальный предприниматель, с учетом условий, влияющих на получение этого дохода. По ЕНВД можно работать только лицам с определенными видами деятельности и только в определенных субъектах РФ (областях, краях и пр.) Если в субъекте вводился ЕНВД, то все должны были работать только по этой системе. Но с 1 января 2013 года каждый предприниматель вправе сам решать, работать ему с этой системой налогообложения или перейти на другую. Плюсы этой системы в том, что предприниматели, уплатив ЕНВД, больше не платят никакие другое налоги – на прибыль, на имущество, НДС.
Предприниматель Яковлев А.А. реализовал детские подгузники в количестве 80 штук по 1000 рублей. Ставка по НДС – 18%, налог в стоимость подгузников не включен.
Второй же подразумевает в себе удержание налогов всех доходов, которые предприниматель получил в течение действия всего налогового периода. Здесь же планка для всех неизменна и составляет 6%.
Как выбрать режим налогообложения для ИП?
Законодательством установлены обязательные фиксированные страховые взносы для самого предпринимателя, в 2019 году это сумма 36 238рублей. Деньги должны поступить в бюджет до конца года. Можно платить частями или одной суммой. Если доход ИП за год превысит 300 000 рублей, то надо заплатить еще и дополнительный взнос — 1% от суммы превышения. Срок уплаты этого взноса — не позднее 1 июля следующего года за предыдущий. Отчеты по фиксированным платежам не сдают. Есть и дополнительные платежи, которые уплачиваются, если присутствует налоговая база: водный налог, транспортный (применение собственного транспорта в коммерческих целях), акцизы, таможенные пошлины (при импорте) и плата за природопользование.
Если бизнесмен решил сотрудничать с компаниями, включенными в ЕГРЮЛ, или осуществлять деятельность за пределами страны, ему лучше остановить свой выбор на общей системе налогообложения. В этом случае налогоплательщик должен будет уплачивать следующие виды налога: НДС, налог на имущество физических лиц и НДФЛ. Следует заметить, что помимо основных налогов, он также должен будет уплачивать и дополнительные. Например, если на балансе ИП будет числиться автомобиль, нужно рассчитывать транспортный налог.
Система налогообложения для индивидуальных предпринимателей по состоянию на 2018 год представляет собой правила сотрудничества бизнесменов разного уровня с налоговой службой. В зависимости от того, какая система налогообложения будет выбрана, определяется налоговая нагрузка на бизнес в целом. Помимо этого, налоговый режим оказывает влияние на вид тарифа, по которому индивидуальный предприниматель будет осуществлять взносы в фонд социального страхования и пенсионный фонд за своих наёмных сотрудников.
При этом ИП на ОСН не сможет производить установленные Законом профессиональные вычеты, так как они применяются только для деятельности, облагаемой НДФЛ 13%. Налоговые резиденты являются физическими лицами, которые по факту находятся в России не меньше 183 дней в году подряд и в течение следующего года полностью. Краткосрочно, для лечения, отдыха или обучения, предприниматель выезжать может (срок составляет не более шести месяцев).