Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Эксперт: Можно ли проценты по ипотеке за 2019 год использовать по ндфл 2016». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Декларацию должен заполнить тот человек, который выступает продавцом по договору. Если там и вы и муж, то заполняют 2 декларации. Все доходы и расходы делят поровну.
Согласно норме, указанной в ч. 9 ст. 220 НК, если процентный вычет не может быть возвращен сразу полностью, его остаток возможно переносить на далее идущие налоговые периоды (но только по одному и тому же объекту недвижимости). В мае 2018 года можно подать декларацию за три предыдущих года – то есть с 2015 года. Для этого нужно предоставить следующий пакет документов: договор долевого участия акта приема-передачи, справку 2-НДФЛ о доходах за весь период, копию кредитного договора и справку из банка по процентам, выплаченным за это время.
Содержание:
По каким кредитам можно получить процентный вычет
Доходы по продаже имущества могут быть уменьшены на сумму расходов по его приобретению В состав подобных расходов могут включаться проценты по кредиту банка, полученному для приобретения данной квартиры. Эти расходы на прямую связаны с ее покупкой.
Но это не значит, что возврата вообще не будет. Средства будут возвращены — только по тем расходам, которые гражданин осуществил из собственных ресурсов, а 3-НДФЛ в части ипотеки с материнским капиталом не заполняется вообще — эта сумма не участвует в расчетах возврата.
Изменений в законодательстве, которое относится к получению налоговых вычетов по ипотеке, в 2019 году не произошло. Основным нормативно-правовым актом, регламентирующим эту сферу деятельности, остался Налоговый кодекс РФ, а именно статья №220 «Имущественные налоговые вычеты».
Число квартир или домов, на которые распространяется процентный вычет
Приобретая жилье в ипотеку, вы можете рассчитывать на получение сразу двух имущественных вычетов по налогу: вычет до 2 000 000 рублей по фактическим расходам, и вычет до 3 000 000 рублей по ипотечным процентам (пп. 3 и 4 п.1 ст. 220 НК РФ). С этих сумм налогоплательщик может вернуть 13% налога, а это 260 000 и 390 000 рублей соответственно.
Если у вас есть несовершеннолетние дети или дети до 24 лет, обучающиеся в вузах по очному режиму, то оставьте флажок в строке о стандартных вычетах.
В 2017-м году у ипотечного заемщика появилось право на основной и процентный вычет. За этот год им было заплачено в госбюджет через налогового агента всего 200000 рублей подоходного налога. Пусть он заплатил банку 3 млн. ипотечных процентов – значит, размер предоставляемого ему вычета будет составлять 390 тыс. рублей. Получается, что за 2017-й ему перечислят 200000, а остаток – 190 тыс. – будет перенесен на следующий год.
Есть вопрос по выбору микрозайма, займа под залог или другого финансового продукта? Наши консультанты окажут быструю и квалифицированную помощь по удобному для вас способу связи.
Как заполнить 3-ндфл на имущественный вычет по ипотеке и процентам в 2019 году
Но налоговая отказала на законных основаниях – ведь это уже другой объект недвижимости, а вычет по процентам дается только в отношении одного.
Приобрела квартиру в новостройке по договору долевого строительства в августе 2015-го, акт приема-передачи квартиры подписан в мае 2018. За какие годы я могу возместить проценты по ипотеке и когда?
С уплаченных процентов также может вернуть вычет: для сделок, совершенных в 2014 году и позже, установлен лимит возврата средств по процентам в три миллиона рублей, до этой даты ограничения не установлены.
Наличие электронной подписи нужно и тем, кто зарегистрировал ЛКН в инспекции либо в МФЦ, т. к. без нее вам не будет доступна услуга онлайн-заполнения и отправки декларации.
Право на вычет по налогу при покупке жилья возникает, как только вы получите свидетельство о регистрации права собственности на купленный дом или квартиру (при долевом участии — акта приема-передачи). Когда календарный год, в котором это право возникло, закончится, можно заявлять о вычете в ИФНС, подав декларацию 3-НДФЛ. Возврат процентов по ипотеке на квартиру, если свидетельство получено в 2016 году, возможен не ранее 2017 года.
Ситуация следующая: квартира приобретена с использованием кредитных средств в 2015 году, акт приема-передачи подписан в 2016, а право собственности получено в 2017. Если оформлять налоговый вычет по ипотечным процентам, то их отсчет ведется с даты акта приема-передачи квартиры. При продаже этой квартиры (в собственности менее 5 лет), для указания этих процентов расходами с какой даты вести отсчёт? от начала выплаты ипотеки?
Следует обратить внимание, что платежные документы должны содержать информацию, подтверждающую, что средства были уплачены именно гражданином, обратившимся за вычетом: выписки с личного счета, банковские операции через оператора с использованием удостоверения личности.
Какие вычеты бывают при покупке квартиры в рамках ипотечного кредитования
Возврат НДФЛ возможен в сумме, не превышающей 650 000 руб. (в том числе 260 000 руб. по основному долгу + 390 000 руб. с перечисленных %) единоразово (п.11 ст. 220 НК РФ).
Она не получится нулевой. Просто ваши доходы будут равны расходам. Поэтому доход, облагаемый налогом, будет равен нулю. И сумма начисленного налога тоже будет нулевая.
Если за один год вернуть всю сумму налога не удалось, государство позволяет перенести вычет на последующие налоговые периоды до получения всей суммы.
Это – ключевое отличие процентного вычета от основного. То есть по основному можно переносить остаток на другие недвижимые объекты, по процентному – нет.
Перенесение остатков на последующие налоговые временные периоды
Затраты на ипотечный кредит включают в себя два аспекта:
- Основная сумма займа.
- Проценты по кредиту.
Право на оформление налогового вычета с ипотечных платежей возникает с момента подписания акта приема-передачи квартиры. То есть в Вашем случае подавать заявку на возмещение можно уже за 2018 год. Поскольку налоговый орган принимает такие заявления по окончании года, то обратиться туда необходимо будет в 2019 году с документами за 2018-й. Однако сама сумма налогового вычета считается с года начала выплат по ипотеке. То есть в 2019 году можно будет подать документы на возмещение 13% от банковских процентов за весь период с августа 2015 по конец 2018 года. Единственным ограничением здесь может стать объем отчисленных работодателем налогов за предыдущий год. Если сумма вычета превысит эту сумму, то часть платежа перейдет на следующий год и будет доплачена с возмещением за 2019 год.
С 2014 г. вступил в силу закон от 23.07.2013 N212-ФЗ, который внес некоторые изменения в алгоритм получения данного вычета.
В налоговый вычет, кроме стоимости самой недвижимости, можно также включать расходы на стройку (услуги и товары), сметные и проектные работы, подключение к сетям (вода, газ, электроэнергия).
Каждый гражданин РФ,получающий официальный доход, может получить возврат уплаченного в бюджет страны налога (имущественный вычет). Возврат НДФЛ при ипотеке является частным случаем имущественного вычета. В данной статье рассмотрим как осуществляются имущественные вычеты и возврат налога при ипотеке.
На этом же этапе нужно прикрепить отсканированные изображения документов — справки 2-НДФЛ, справки из банка об уплаченных процентах.
Для расчета сумм к возмещению НДФЛ по операциям, совершенным до 31.12.2013 г., необходимо руководствоваться нормами кодекса, действующими в момент совершения сделки.
Размер вычета до 2014 и после 2014 года
Заемщик взял в банке ипотечный займ и приобрел дом за 20 млн. рублей. Всего было уплачено 5 млн. ипотечных процентов. Он пришел в налоговую инспекцию в 2017-году. Он полностью воспользовался своим правомочием на основной вычет, то есть вернул 260 тыс. рублей, а вот по процентам возвратил только 130 тыс. (с 1 млн. расходов). Получается, 13 % с оставшихся 4 млн. рублей он может возвратить в последующих годах – в 2018, 2019, 2020, 2021 и так далее.
Еще проще заполнить 3-НДФЛ на имущественный вычет по ипотеке онлайн. Для этого вам нужны:
- подключение к интернету;
- регистрация в «Личном кабинете налогоплательщика»;
- наличие электронной подписи.
Налоговый вычет по ипотечным процентам можно получить как вместе с основным вычетом за покупку жилья, так и отдельно. Кроме того, можно подавать заявление на возмещение не каждый год, а накапливать сумму возмещения и получать ее раз в несколько лет.
Не получится вернуть налог за годы, более ранние, чем год покупки имущества. Возврат НДФЛ возможен только за год возникновения права на вычет и последующие более поздние годы. Неизрасходованный остаток вычета перейдет на следующий год, и так до тех пор, пока он не будет использован весь.