Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Эксперт: Можно ли получить социальный вычет на лечение неработающему пенсионеру». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
На кого лучше оформить договор при лечении? Предельная компенсация будет у того гражданина, кто проработал наибольшее количество трудодней на официальном месте занятости в год, когда было оплачено лечение. Можно оформить соглашение на себя или на супруга (у), так как по закону собственность, доходы и затраты у супругов общие.
Вернуть НДФЛ можно от стоимости лечения, если это число не превышает общую сумму дохода пенсионера за предыдущий год. Действует максимальный порог для расчета налогового вычета пенсионерам на лечение в 120 000 рублей. Возврату подлежит 13% от этой суммы, поэтому размер компенсации не превышает 15 600 рублей.
Сегодня существует множество альтернативных государственному здравоохранению платных клиник, где можно получить самые разнообразные медицинские услуги. Как правило, граждане Российской Федерации, включая пенсионеров, пользуются именно платными услугами. Но не все знают, что Налоговым кодексом РФ установлена возможность вернуть часть денежных средств, уплаченных на платную медицину. Этот механизм носит название «социальный налоговый вычет» и регулируется НК. Как получить налоговый вычет за лечение пенсионеру, ведь возврат можно получить, только являясь плательщиком подоходного налога?
Содержание:
Получение вычета на лечение неработающим пенсионерам
В-третьих, существует максимальный порог, которым ограничен налоговый вычет на медицинские услуги, – это 120 000 р. Возврату подлежат 13% от этой суммы – 15 600 р.
Поэтому было бы хорошо вернуть часть потраченного на уплату дивидендов государству бюджета хотя бы в размере подоходного налога в России (13%). Однако на практике все обстоит гораздо хуже, и для компенсации медицинских затрат и возврата НДФЛ необходимо сначала исправно эти налоги платить, а с пенсии налоги не удерживаются. Так как же поступить пенсионеру для решения данной проблемы? Чтобы не копаться в этих перечнях в поисках того, какое лечение вы получили – маленькая подсказка. В справке об оплате лечения для налоговой указан код оказанной услуги. Если прочтёте цифру 1 – значит проведено обычное лечение, цифра 2 означает, что оно было дорогостоящим.
Ответы на актуальные вопросы Вопрос №1. Как оформить вычет на лечение, произведенное в ноябре 2015 г., если налогоплательщик вышел на пенсию в сентябре, а до этого заработная плата его за 9 месяцев меньше расходов на лечение? Ответ. Пенсионер в таком случае может оформить вычет на себя, а может на работающего мужа или ребенка. Необходимо учесть, что частично «использовать» вычет нельзя.
Положен ли налоговый вычет на лечение неработающим пенсионерам? Этот вопрос как никогда актуален в наши дни. Ведь все чаще нам предлагаются именно платные медицинские услуги: протезирование зубов, операции, обследования, да и на лекарства приходится тратить огромные суммы.
Если гражданин после выхода на пенсию продолжает работать, процедура возврата подоходного налога идентична той, что действует в отношении наемных служащих. Декларация в ИФНС подается не позже 1 апреля года, следующего за годом получения платной медицинской услуги.
Налоговый вычет на лечение неработающим пенсионерам предоставляется только в случае, если гражданин уплачивает или ранее уплачивал какой-либо налог со своих доходов.
Согласно законодательству, если гражданин обращается в платную клинику, он имеет право на компенсацию за расходы на медицинские услуги.
В-третьих, налоговый вычет на оказание медицинских услуг имеет максимальный порог, который составляет 120 000 рублей. Исходя из этого, тринадцать процентов возврата составляют 15 600 российских рублей.
В том году, когда лечился, он имел доход 120 тыс. рублей. Значит, вернёт 15600 р. Жена заработала 90000 рублей, ей положен возврат 11700 рублей. У сына 190000 – он имеет право на 24700. Всего они получат от государства 52000 рублей.
Давайте предоставим пенсионеру Дедушкину Ивану Петровичу право разбираться в этой проблеме. Нашему герою понадобилось, например, вылечить зубы, и обратился он в платную клинику. Как получить налоговый вычет за лечение пенсионеру?
Наиболее рациональным в случае невысокого дохода будет оформление части расходов на себя, а частично на родственников. При этом важно учитывать, что если вычет будет предоставлен родственнику, то документы, подтверждающие право его получения, следует оформить на него. В документах пациентом указывают пенсионера, а плательщиком – получателя вычета.
Главным условием для возврата денежных средств является наличие дохода, подлежащего налогообложению. Заполняется декларация и совместно с подтверждающими документами предоставляется в инспекцию ФНС. Максимальный срок возврата – 4 месяца.
Налоговый вычет на лечение относится к социальной группе вычетов, осуществляемый при расчете базы налогообложения НДФЛ. О данной группе и прочих существующих видах мы вкратце рассмотрели в статье «Налоговый вычет при покупке квартиры – как оформить возврат налога?». О том, как вернуть деньги за лечение, какие документы для этого нужно предоставить в налоговый орган, и какие категории граждан имеют право на получение данного вычета, мы расскажем более детально. Возврат подоходного налога за лечение: процедура и правила Процедура получения налогового вычета на лечение: ключевые моменты и правила Налоговый вычет на лечение осуществляется согласно п.3. ст. 219 НК.
Пример расчета ^К началу страницы В 2017 г. Бойцов А.А. зарабатывал 30 000 рублей в месяц и в сумме заплатил 46 000 рублей НДФЛ за год.
Как пенсионеру получить налоговый вычет за лечение
Кроме этого, есть общие условия предоставления вычета:
- медицинское учреждение, оказавшее услуги, должно осуществлять свою деятельность при наличии соответствующей лицензии;
- оказанные медицинские услуги должны включаться в определённый перечень, утверждённый государством; перечень включает обширный спектр услуг (можно лечить и протезировать зубы, расходы по медицинскому страхованию, оплата приёма врача);
- претендент — плательщик НДФЛ;
- вернуть можно сумму объёмом, не превышающим уплаченный подоходный налог.
Важное замечание: Перечни медицинских услуг и медикаментов, при оплате которых предоставляется вычет, утверждены Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 № 201. 120 000 рублей – максимальная сумма расходов на лечение и (или) приобретение медикаментов, в совокупности с другими его расходами, связанными с обучением, уплатой взносов на накопительную часть трудовой пенсии, добровольное пенсионное страхование и негосударственное пенсионное обеспечение. Размер вычета на лечение не ограничивается какими-либо пределами и представляется в полной сумме, если налогоплательщиком были потрачены денежные средства на оплату дорогостоящих медицинских услуг.
Чтобы воспользоваться этим послаблением, препараты и врачебные манипуляции должны состоять в перечне согласно Постановлению Российской Федерации, за номером 201, зарегистрированному 19 марта 2001 года. Для обычного лечения социальный вычет не превышает 120 000 рублей, при этом возврат будет в пределах 15 600. Для лечения, которое по списку признано дорогостоящим, вычет не лимитирован. Признаки такого лечения также обозначены в вышеуказанном Постановлении.
Для дорогостоящих операций и процедур составлен отдельный список. Использование услуг, входящих в него, позволяет оформить вычет на большую сумму.
Если сумма расходов была большая, то доходы указанных выше членов семьи можно суммировать, если с них платились налоги. Затраты можно распределить между родственниками в пределах их годовых доходов. Рассмотрим следующий пример: Пенсионер работает и получает заработную плату в размере 9000 рублей, с нее удерживается в месяц 1170 рублей, а в год – 14040 рублей.
Это правило не подразумевает оплату дорогостоящего лечения, тогда вернуть 13% можно со всей стоимости оказанных услуг. Перечень медицинских услуг, относящихся к дорогостоящим, установлен Правительством РФ. Обычно это тяжёлые болезни или сложные операции.
В том же году ему понадобилась сложная операция на желудке стоимостью 400 000 рублей, которую ему предложили в российской клинике. В мае 2018 г. Бойцов А.А. оформил весь комплект документов, необходимый для получения вычета по расходам на лечение, и предоставил его в налоговый орган по месту жительства.
Как вернуть деньги за лечение пенсионеру?
Налоговый вычет на лечение подразумевает возможность уменьшить размер полученного дохода, с которого уплачивается подоходный налог, на стоимость произведённых платных медицинских услуг, но не более 120 000 руб. Другими словами, компенсируется не часть самих произведённых расходов, а уменьшается сумма налога, подлежащая уплате.
Как мы делим доход с государством В 2015 году он потратил на лечение 80 000 Р. Василий собрал документы и подал заявление на налоговый вычет.
Для начала уточним, что независимо от категории претендента на возврат налога, есть ряд общих условий для налоговых выплат.
Платная медицина давно стала обычным явлением. Она ложится на пенсионеров тяжелым бременем. По Налоговому Кодексу часть этих расходов при желании возвращается благодаря вычету, как со своих доходов, так и с доходов самых близких людей – детей, супругов. Такая льгота допускает возврат 13 процентов денег, потраченных на восстановление здоровья. Это позволяет частично возместить расходы и вернуть деньги, к примеру, за операцию или протезирование зубов.
Если гражданин оплатил дорогостоящую медуслугу с кодом «02» из списка, утвержденного правительством, в качестве базы для расчета компенсации используется полная сумма, израсходованная на лечение. К дорогостоящему лечению относятся сложные операции, ЭКО, терапия серьезных заболеваний (например, сахарный диабет, рак и т. д.).
Как было бы здорово вернуть хотя бы часть потраченных денег, ну хоть в размере 13 процентов (величина подоходного налога в РФ). Тем более, что государство предоставляет такие налоговые льготы как социальный налоговый вычет.
Пример 1: если пенсионер вышел на пенсию в 2016 году и в этом же году обратился в медицинское учреждение, то рассчитывать на возврат денежных средств он может только в 2017, 2019 или 2019 году.
Вопрос №2. В течение какого времени можно рассчитывать на получение компенсации на лечение пенсионера после подачи документов? Ответ.