Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Эксперт: Возмещение Ндфл При Строительстве Дома В 2019 Году». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Чтобы получить возможность воспользоваться помощью государства по возврату суммы, уплаченной в виде налога с физлиц, необходимо в кредитном договоре указать цель кредитования – строительство/покупка жилья.
Сидоров С.С. приобрел дачный участок и построил на нем коттедж, оформил его как жилое строение без права регистрации в нем. Сидоров С.С. не сможет воспользоваться имущественным вычетом.
Нужно отметить, что обращаться за налоговым вычетом нужно на следующий год после возникновения права собственности. Например, если вы выстроили дом и прошли процедуру госрегистрации в 2019 году, подавать заявление на получение имущественного вычета можно в 2020 г.
Содержание:
В каких случаях можно получить вычет при строительстве дома?
Если вы решили сменить городскую квартиру на загородный дом, помните, что и в этом случае возможен возврат налога на строительство дома. Такую прерогативу имеют индивидуальные застройщики, соответствующие определенным требованиям. Кто же может претендовать на налоговый вычет, и какой порядок его оформления? Ответы на эти и другие вопросы дадут эксперты.
При этом подавать документы на вычет на следующий год после регистрации дома не обязательно. Право на имущественный вычет не имеет ограничения по срокам, однако вернуть налог возможно только за последние три года, предшествующие году подачи документов на вычет (Подробнее ознакомиться с данной информацией Вы можете в статье: «Когда и за какие годы подавать документы для получения имущественного вычета»).
Надо отметить, что такая возможность у неработающих граждан, достигших пенсионного возраста, появилась лишь с 2012 года, когда в налоговое законодательство РФ были внесены соответствующие корректировки. До внесения данных поправок законодательством было четко установлено, что лицам, не являющимся плательщиками НДФЛ, налоговая льгота при покупке личного жилья не предоставляется. Таким образом, любой пенсионер РФ, приобретающий в собственность жилье, вправе сегодня претендовать на соответствующий налоговый вычет.
Какие расходы по строительству нельзя включить в вычет
Российское законодательство разрешает налогоплательщикам оформлять налоговый вычет на строительство дома. Возмещение затрат производится за счет ранее уплаченного НДФЛ с официального заработка.
Не все знают, что помимо возврата уплаченного налога при покупке квартиры или другой недвижимости, граждане вправе оформить налоговый вычет при строительстве дома. В 2018 году существенных изменений в этой процедуре не произошло. Читайте в статье об особенностях оформления и прочих нюансах, связанных с налоговым вычетом.
Иванов А.А. приобрел одноэтажный жилой дом по договору купли-продажи. После покупки Иванов реконструировал дом, достроив второй этаж. Иванов сможет получить имущественный вычет только в сумме расходов на покупку дома (расходы на реконструкцию дома в вычет не войдут). При этом подавать документы на вычет именно в 2018 году сразу после регистрации дома не обязательно. Право на имущественный вычет не имеет ограничения по срокам, однако вернуть налог возможно только за последние три года, предшествующие году подачи документов на вычет. То есть вы можете начать использование вычета на строительство с 2018 года и вернуть подоходный налог, уплаченный вами в 2017 году. Если вы полностью не исчерпаете вычет, то вы можете им пользоваться и в последующие годы (в 2019 году вернуть НДФЛ за 2018 год, в 2020 году – за 2019 год и т.д.). Если вы не хотите ждать окончания 2018 года, чтобы получить вычет за 2018 год, то вы можете воспользоваться возможностью получить налоговый вычет через вашего работодателя.
По закону налоговый вычет полагается при строительстве жилого дома с правом регистрации в нем граждан. Если Вы построили жилое строение без права регистрации в нем, на вычет рассчитывать нельзя (Письмо Минфина России от 03.05.2017 N 03-04-05/27085).
В 2015 году Сергеев А.А. построил жилой дом. Расходы на строительство и отделку дома составили в общей сумме 10 млн рублей. Сергеев вправе получить имущественный вычет в сумме расходов на строительство, но не более 2 млн. руб., так как это максимальная сумма вычета. Если Сергеев находится в официальном браке, то его супруга также сможет заявить вычет в размере 2 млн. руб. (подробнее в статье «Особенности налогового вычета при покупке жилья супругами»).
Применять этот налоговый вычет работодатель начнет с момента, когда получит подтверждение от налоговой, а не с момента покупки квартиры.
Согласно действующему законодательству, налогоплательщик вправе указать за построенный дом любую цену. Тем не менее, важно учитывать некоторые нюансы.
Выплата положена трудоустроенным гражданам, получающим официальный доход. Также на нее могут претендовать предприниматели и юридические лица, ведущие деятельность на ОСНО.
Для налоговых вычетов применяются жёсткие финансовые лимиты. В частности, возмещению подлежит только налог для физлиц. В настоящее время, это 13% от суммы заработка или иной прибыли. При этом закон устанавливает верхнюю границу суммы, с которой можно возместить понесённые расходы.
В любом случае застройщик может рассчитывать на возврат подоходного налога при строительстве дома, если он имеет российское гражданство и является плательщиком налога с доходов физлиц. Важно при этом подтвердить все затраты документально, при этом следует помнить, что расходы на возведение дорогостоящих домов будут компенсироваться частично.Все расходы пенсионера на медицину разделяются на 2 вида — обычное лечение и дорогостоящее. Ограничение вычета суммой в 15,6 тыс. руб. применяется при обычном лечении, а при дорогостоящем оно снимается, и НВ ограничен только суммой НДФЛ, выплаченной в прошлом году.
Вычет на расходы по уплате процентов по кредитам (ипотеке) на строительство
Важно! Налоговый вычет не может превышать величину налоговых выплат в госбюджет. Поэтому такие субсидии могут переноситься на следующий отчётный период.
Предлагая снижение налогового бремени для строящихся россиян, государство ограничило, между тем, сумму помощи до 2 млн. руб., а это означает, что компенсации подлежит всего 260 тыс. руб. Исключение сделано, разве что, для застройщиков, воспользовавшихся услугами ипотечного кредитования. Для них максимальная сумма выплаты увеличивается, а при проведении расчета учитывается сумма в 3 млн. руб.
Вернут 13% от стоимости строительства, если эта стоимость не превышает 2 млн. руб. Таким образом, наибольшая величина вычета равна 260 тыс. руб. Принятые в 2014 г. поправки к НК РФ дали право исчерпывать этот лимит до конца. Например, построен дом ценой в 1 млн. руб. Гражданин получил вычет в сумме 130 тыс. руб. Оставшиеся 130 тыс. руб. он сможет дополучить позднее при появлении основания для этого.
Иванов И.И. приобрел участок под индивидуальное жилищное строительство (ИЖС), построил на нем жилой дом и получил выписку из ЕГРН. Иванов может воспользоваться правом на получение имущественного вычета на строительство дома.
Перечень документов для получения вычета
Любой пенсионер сегодня вправе потребовать, чтобы ему полностью учли трехлетний период уплаты подоходного налога, предшествующий дате возникновения у него законного права на возмещение НДФЛ по факту покупки личной жилплощади.
Пример: Сергеев С. А. приобрел с супругой в браке материалы для строительства дома на сумму 1 000 000 рублей. Так как собственность совместная, то каждый имеет право на вычет в пределах половины фактической траты. Семья принимает решение возврата всей суммы через мужа. Они подают соответствующее заявление в налоговую инспекцию о перераспределении долей, где за женой определяют 0, а замужем 100% возврата.
Если дом строился с привлечением заёмных средств, и ипотечный договор был заключен после 1 января 2014 года, возможно частично возместить выплаченные по кредиту проценты. Однако размер таких расходов тоже ограничен и составляет 3 000 000. Здесь применяется общий принцип: возмещению подлежат только 13% от максимальной суммы. В результате за процентную переплату можно получить не более 390 000 рублей.
Если основным послаблением лицо может пользоваться неограниченное количество раз, в рамках, не расходованных сумм. То в случае оформления кредита, повторно основание назначено не может быть. Льгота недоступна также лицам, реализовавшим право на вычет до 1 января 2014 года.
- Декларационная форма 3-НДФЛ.
- Заявление на возврат с личными данными заявителя, его платежными реквизитами.
- 2-НДФЛ форма. Это бланк справки о доходах. Оформить его нужно на каждом предприятии, где работает заявитель.
- Выписки из ЕГРН (свидетельства о регистрации).
- Копии всех платежных бумаг, которыми подтверждаются фактические расходы:
Если обратиться к положениям Налогового Кодекса, номинальная сумма вычета определена в 2 000 000 рублей. Напоминаем, что вернуть можно 13% от установленного значения. Итого, в виде налогового вычета можно рассчитывать не более чем на 260 000 рублей.
Не следует намерено завышать или, наоборот, занижать цену. Это может привести к негативным последствиям и даже наложению штрафных санкций.
Согласно действующему законодательству, не существует срока давности по представлению в УФНС заявления на получение налогового вычета. К строительству частного дома для личных нужд это также относится.
При этом приобретенный Вами дом должен быть обозначен в договоре купли-продажи как объект незавершенного строительства (в ином случае Вы сможете получить вычет только по расходам на покупку дома, но не по расходам на строительство).
Процесс оформления регулируется Главой 23 НК РФ, а также Письмами Министерства финансов РФ под номерами 03-04-05/20406, 03-04-05/21195, 03-04-05/22395, 03-04-05/23340, 03-04-05/40681.
Исходя из всего вышесказанного, что претендентом на льготу может стать гражданин РФ, с официальным источником дохода или супруг, соблюдающий эти же требования. Если речь идет о несовершеннолетнем владельце, то вычет за него вправе оформить родители (законные опекуны, усыновители).
При этом законодательство разрешает получить возмещение с части расходов, ушедших не только на постройку, но на уплату кредитных процентов.